針對2016年2月26日,財政部、科技部、國資委聯(lián)合印發(fā)的《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》在執(zhí)行中的一些突出問題,今天財政部、科技部、國資委就《辦法》執(zhí)行中企業(yè)適用條件、激勵對象要求、激勵實施條件、激勵方案管理等方面有關(guān)問題進行了解答。

 

 

　　三部委認(rèn)為,轉(zhuǎn)制院所企業(yè)是指根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機構(gòu)管理體制改革實施意見的通知》(國辦發(fā)〔2000〕38號),國務(wù)院部門(單位)所屬科研機構(gòu)已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機構(gòu),以及各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市所屬已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機構(gòu)。

 

 

　　三部委解釋,符合國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點與《辦法》股權(quán)激勵政策的國有科技型企業(yè),可自主擇一實施,不可以同時開展。主要考慮,國有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點政策實質(zhì)是允許員工購買企業(yè)股權(quán),與《辦法》股權(quán)激勵的標(biāo)的來源是一致的,即都是企業(yè)股權(quán)。因此,企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰(zhàn)略,實施不同的政策,但不可以同時開展員工持股試點和股權(quán)激勵,避免重復(fù)激勵。

 

　　在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有科技型企業(yè)是否可以實施股權(quán)或分紅激勵?

 

　　三部委解釋,2006年中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司進入代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行股份報價轉(zhuǎn)讓,即在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行掛牌,俗稱“新三板”?！掇k法》的適用對象為中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)。

 

 

　　分公司不具有公司法人資格,不符合《辦法》第二條規(guī)定,不能依據(jù)《辦法》實施股權(quán)和分紅激勵；子公司具有獨立的法人主體資格,在符合《辦法》規(guī)定的實施條件基礎(chǔ)上,可實施股權(quán)和分紅激勵。

 

 

　　三部委認(rèn)為,根據(jù)《辦法》第六條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度,年度財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機構(gòu)依法審計,且激勵方案制定近3年未因財務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè),以實際經(jīng)營年限計算。

 

　　對于轉(zhuǎn)制院所企業(yè),《辦法》第六條“近3年”的指標(biāo)是從轉(zhuǎn)制為企業(yè)時開始算還是從院所設(shè)立時開始算?

 

　　三部委解釋,據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機構(gòu)管理體制改革實施意見的通知》有關(guān)要求,由事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的技術(shù)開發(fā)類科研機構(gòu),實施激勵時涉及的“近3年”指標(biāo)是從轉(zhuǎn)制成為企業(yè)作為初始時點開始計算的。如果轉(zhuǎn)制為企業(yè)的時間不滿3年,按照《辦法》要求,不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。